I fondi pensione: cosa sono e come operano

I fondi pensione sono organismi che hanno lo scopo di erogare ai lavoratori iscritti una pensione aggiuntiva rispetto a quella obbligatoria.
Al fine di assicurare ai potenziali iscritti una valutazione consapevole, prima dell'adesione il fondo pensione provvede a consegnare al lavoratore una nota informativa redatta in conformità alle indicazioni fornite dalla COVIP. La nota deve contenere informazioni sui costi connessi all'adesione, sugli strumenti di investimento del Fondo e sui rischi connessi.
I fondi pensione, in base alle loro modalità istitutive, si distinguono in fondi negoziali (o chiusi), fondi aperti, PIP di matrice assicurativa e fondi pensione preesistenti.

I fondi negoziali sono istituiti sulla base di contratti o accordi collettivi o, in assenza di essi, di regolamenti aziendali diretti a soggetti individuati in base dell'appartenenza ad un determinato comparto, impresa o gruppo di imprese o ad un determinato territorio.
Il fondo pensione  negoziale č un soggetto giuridico autonomo dotato di organi propri: l'assemblea, gli organi di amministrazione e controllo, il responsabile del fondo. La composizione degli organi deve rispettare il criterio della partecipazione paritetica di rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro.
Per lo svolgimento di alcune attività, il fondo pensione negoziale si avvale di soggetti specializzati ed esterni alla sua struttura. Cosě, ad esempio, la gestione delle risorse finanziarie č affidata a soggetti specializzati (banche, compagnie di assicurazione, società di gestione del  risparmio); le risorse del fondo sono depositate presso la banca depositaria; le pensioni sono generalmente pagate da una compagnia di assicurazione. L'attività dei fondi negoziali č regolata dalla Covip, che approva lo statuto del fondo, cioč il documento in cui sono elencate le caratteristiche e le regole di funzionamento.

I fondi aperti sono strumenti previdenziali istituiti direttamente da soggetti autorizzati (banche, compagnie assicurative, società di gestione del risparmio). All'interno della società istitutrice viene costituito un patrimonio separato e autonomo finalizzato esclusivamente all'erogazione di prestazioni previdenziali.
La Covip approva il regolamento dei fondi aperti, cioč il documento che ne contiene le caratteristiche e le regole di funzionamento.

I Piani Individuali Pensionistici (PIP) sono forme di Previdenza Complementare che si attuano mediante l'adesione, su base individuale, ad contratto di assicurazione sulla vita con finalità previdenziale.
I PIP costituiscono patrimonio autonomo e separato dalla restante attività delle compagnie di assicurazione.
Anche i PIP rientrano nell'ambito della vigilanza esercitata dalla Covip.

I fondi preesistenti sono organismi, senza scopo di lucro, istituiti prima del 15 novembre 1992. Il D.lgs. 252/2005 li regolamenta, prevedendo in taluni casi obblighi di adeguamento ai modelli previsti per i fondi di nuova istituzione e, in altri, consentendo ai medesimi di operare in deroga alle regole del decreto medesimo.
Anche i fondi pensione preesistenti rientrano nell'ambito della vigilanza esercitata dalla Covip.